En France, tous les retraités ne paient pas l’impôt sur le revenu. Sur les 41,5 millions de foyers fiscaux, seuls 19,6 millions sont effectivement imposés.
Chez les retraités, la proportion est similaire : environ un sur deux paie des impôts.
Mais pour ceux qui sont concernés, une question revient souvent : combien vais-je réellement payer avec ma pension en 2026 ? Voici un guide clair pour comprendre.
Les Abattements Fiscaux : Un Avantage Important
Les retraités bénéficient automatiquement d’un abattement de 10 % sur leur revenu annuel.
Exemple :
Un retraité déclarant 30 000 € ne sera imposé que sur 27 000 €.
Cet avantage réduit directement la base imposable et donc le montant de l’impôt.
Un Second Abattement pour les Plus de 65 Ans
En 2026, un second abattement peut s’appliquer si vous avez au moins 65 ans.
Conditions principales :
- Être âgé de 65 ans ou plus
- Respecter certains plafonds de revenus
Montants possibles :
- 2 820 € si les revenus sont inférieurs à 17 667 €
- 1 411 € si les revenus sont compris entre 17 667 € et 28 423 €
Cet avantage s’applique aussi aux couples si un seul conjoint remplit la condition d’âge.
Les Prélèvements Sociaux à Connaître
En plus de l’impôt sur le revenu, les retraités paient des prélèvements sociaux directement sur leur pension :
- CSG (Contribution sociale généralisée)
- CRDS (0,5%)
- CASA (0,3%)
Le taux de CSG dépend du revenu fiscal de référence (RFR).
Les différents taux de CSG en 2026 :
- 0 % : exonération totale
- 3,8 % : taux réduit
- 6,6 % : taux intermédiaire
- 8,3 % : taux plein
Une partie de la CSG est déductible de l’impôt, ce qui réduit encore la base imposable.
Exemple Concret : Un Retraité à 2 000 € par Mois
Prenons un cas proche de la réalité :
- Retraité célibataire de 68 ans
- Pension brute : 2 300 € / mois
- Pension nette : environ 2 090 € / mois
Étape 1 : Calcul du revenu imposable
- Revenu annuel : 27 600 €
- Après abattement de 10 % : 24 840 €
- Après second abattement : 23 429 €
Étape 2 : Déduction de la CSG
- CSG annuelle : environ 1 821 €
- Part déductible : 1 159 €
Revenu fiscal final : 22 269 €
Montant de l’Impôt à Payer
Selon les simulateurs officiels :
- Impôt sur le revenu : environ 808 € / an
- Prélèvements sociaux : environ 2 042 € / an
Total payé à l’État : environ 2 850 € par an
Qui Peut Être Exonéré ?
Certains retraités peuvent être totalement ou partiellement exonérés :
- RFR inférieur à 13 048 € → exonération de CSG
- Exonération totale de CRDS et CASA dans certains cas
Cela permet à certains retraités modestes de ne payer aucun prélèvement.
Le montant d’impôt payé par un retraité dépend de plusieurs facteurs : niveau de pension, âge, situation familiale et revenus fiscaux. Grâce aux abattements et aux seuils d’exonération, de nombreux retraités paient peu ou pas d’impôt.
Cependant, pour une pension autour de 2 000 € par mois, il est courant de devoir payer à la fois des impôts et des prélèvements sociaux. La bonne nouvelle, c’est que des dispositifs existent pour alléger la facture.