Le rachat de trimestres pour la retraite est une solution utilisée par de nombreux actifs en France pour compléter leur carrière et éviter une pension réduite.
Pourtant, beaucoup ignorent qu’attendre quelques années avant de faire la demande peut fortement augmenter le coût.
Même si le barème officiel n’a pas changé depuis plus d’une décennie, le prix réel d’un trimestre augmente avec l’âge. Résultat : un même droit à la retraite peut coûter plus du double selon le moment où vous décidez de le racheter.
Voici ce qu’il faut comprendre avant de prendre une décision.
Un Barème Officiel Inchangé Depuis 2012
Selon une circulaire publiée le 5 février 2026 par la Caisse nationale d’assurance vieillesse (Cnav), le barème du rachat de trimestres n’a pas été modifié depuis l’arrêté du 21 octobre 2012.
Cela peut donner l’impression que le prix reste stable. Pourtant, ce n’est pas le cas.
Même si la formule de calcul est identique, l’âge au moment de la demande influence directement le coût. Plus vous vous rapprochez de la retraite, plus le prix du trimestre augmente.
Par exemple :
- À 40 ans, un trimestre peut coûter environ 2 065 € dans l’option la moins chère.
- À 60 ans, ce même trimestre dépasse 3 275 €.
La différence peut atteindre plus de 1 200 € pour un seul trimestre, alors que le droit obtenu reste exactement le même.
Comment Fonctionne Le Rachat de Trimestres
Le rachat de trimestres, appelé officiellement Versement Pour la Retraite (VPLR), permet de compléter les périodes manquantes dans votre carrière.
Le coût dépend de trois éléments principaux :
- Votre âge au moment de la demande
- Vos revenus des trois dernières années
- L’option choisie
Les Deux Options Disponibles
Option 1 : taux seul
Cette formule permet de réduire ou supprimer la décote appliquée à votre pension si vous n’avez pas tous les trimestres requis. C’est la solution la moins chère.
Option 2 : taux + durée d’assurance
Cette option améliore également le calcul du montant de la pension, mais elle est nettement plus coûteuse.
Les Tranches de Revenus Utilisées Pour Le Calcul
Le barème repose sur des tranches de revenus indexées sur le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
En 2026, ce plafond est fixé à 48 060 €.
Les trois catégories principales sont :
- Revenus inférieurs à 75 % du PASS (moins de 36 045 €)
- Revenus entre 75 % et 100 % du PASS
- Revenus supérieurs au PASS
Plus les revenus sont élevés, plus le coût du trimestre augmente.
Qui Peut Racheter Des Trimestres
Le rachat est accessible à toute personne âgée de 20 à 66 ans qui n’a pas encore liquidé sa retraite.
Cela concerne :
- Les salariés du secteur privé
- Les travailleurs indépendants
- Les professions libérales
- Les fonctionnaires
Deux situations permettent de racheter des trimestres :
- Les années d’études supérieures non cotisées
- Les années civiles incomplètes (moins de quatre trimestres validés)
Le nombre maximum autorisé est de 12 trimestres sur toute la carrière.
Le Coût Réel De L’Attente
L’augmentation du prix avec l’âge peut devenir très importante.
Pour un revenu inférieur à 36 045 €, l’écart entre 40 et 60 ans représente :
- 4 840 € de différence pour 4 trimestres rachetés
Pour les revenus supérieurs au PASS :
- Un trimestre passe de 2 753 € à 40 ans
- À 4 367 € à 60 ans
Sur quatre trimestres, cela représente 6 456 € de coût supplémentaire simplement parce que la décision a été repoussée.
Avec l’option 2, la facture peut encore grimper davantage. À 62 ans, un trimestre peut atteindre 6 684 € pour les revenus élevés.
Deux Avantages À Ne Pas Manquer
Le Tarif Réduit Avant 40 Ans
Les trimestres d’études supérieures bénéficient d’une réduction importante si la demande est faite avant l’âge de 40 ans.
La réduction est de :
- 670 € par trimestre en option 1
- 1 000 € par trimestre en option 2
Après cette limite, le tarif plein s’applique.
L’Avantage Fiscal
Les sommes versées pour racheter des trimestres sont entièrement déductibles du revenu imposable.
Un rachat effectué en 2026 permet donc de réduire l’impôt sur le revenu de 2026, déclaré en 2027.
Les Pièges À Connaître Avant De Décider
Un rachat de trimestres est irréversible. Une fois la demande validée et le paiement effectué, aucun remboursement n’est possible.
Autre point important : ces trimestres ne permettent pas de bénéficier d’une retraite anticipée pour carrière longue. Ils servent uniquement à réduire la décote ou à améliorer le calcul de la pension.
Enfin, si le paiement est étalé sur plusieurs années, une majoration de 1,3 % par an s’applique sur les sommes restantes.
Conclusion
Le rachat de trimestres peut être un outil utile pour améliorer sa pension, mais il doit être étudié avec attention. Même si le barème officiel est resté inchangé depuis 2012, le coût réel augmente fortement avec l’âge.
Attendre trop longtemps peut représenter plusieurs milliers d’euros supplémentaires pour obtenir exactement le même droit à la retraite.
Avant de s’engager, il est donc essentiel de réaliser une simulation précise sur le site de l’Assurance retraite afin d’évaluer le coût et les bénéfices à long terme.
FAQ
1. Combien de trimestres peut-on racheter au maximum ?
Le rachat est limité à 12 trimestres maximum sur l’ensemble de la carrière.
2. Jusqu’à quel âge peut-on racheter des trimestres ?
Le dispositif est ouvert aux personnes âgées de 20 à 66 ans, à condition qu’elles n’aient pas encore liquidé leur retraite.
3. Les trimestres rachetés permettent-ils de partir plus tôt à la retraite ?
Non. Les trimestres rachetés ne permettent pas d’accéder à la retraite anticipée pour carrière longue. Ils servent uniquement à réduire la décote ou améliorer la pension.